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      2. 證券從業(yè)資格考試《證券市場》仿真模擬試題及答案

        時間:2024-07-24 06:24:57 證券從業(yè)資格 我要投稿
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        2017證券從業(yè)資格考試《證券市場》仿真模擬試題及答案

          仿真模擬試題一:

        2017證券從業(yè)資格考試《證券市場》仿真模擬試題及答案

          單項選擇題(在以下各小題所給出的四個選項中,只有一個選項符合題目要求,請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))

          第1題證券登記結(jié)算公司的職能不包括()。

          A.證券賬戶、結(jié)算賬戶的設(shè)立和管理

          B.證券持有人名冊登記及權(quán)益登記

          C.對證券交易活動進行管理

          D.受發(fā)行人委托派發(fā)證券權(quán)益

          【正確答案】C

          【答案解析】證券登記結(jié)算公司依法履行以下職能:證券賬戶、結(jié)算賬戶的設(shè)立和管理,證券的存管和過戶,證券持有人名冊登記及權(quán)益登記,證券交易所上市證券交易的清算、交收及相關(guān)管理,受發(fā)行人委托派發(fā)證券權(quán)益,辦理與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的查詢、信息、咨詢和培訓(xùn)服務(wù),國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù),如為證券持有人代理投票服務(wù)等。

          本題 0.5 分

          第2題公司提供擔(dān)保的主要方式不包括()。

          A.保證

          B.抵押

          C.質(zhì)押

          D.留置

          【正確答案】D

          【答案解析】公司提供擔(dān)保的方式主要是保證、抵押、質(zhì)押。

          本題 0.5 分

          第3題以商品批發(fā)為主的有限責(zé)任公司注冊資本的最低限額為()萬元。

          A.10

          B.20

          C.30

          D.50

          【正確答案】D

          【答案解析】有限責(zé)任公司注冊資本的最低限額為:(1)以生產(chǎn)經(jīng)營為主的公司人民幣50萬元。(2)以商品批發(fā)為主的公司人民幣50萬元。(3)以商業(yè)零售為主的公司人民幣30萬元。(4)科技開發(fā)、咨詢、服務(wù)性公司人民幣10萬元。特定行業(yè)的有限責(zé)任公司注冊資本最低限額需高于上述所定限額的,由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。

          本題 0.5 分

          第4題根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定,公司股東依法享有的權(quán)力不包括()。

          A.資產(chǎn)收益

          B.選擇管理者

          C.批準破產(chǎn)

          D.參與重大決策

          【正確答案】C

          【答案解析】根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定,公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。

          本題 0.5 分

          第5題自股東會會議決議通過之日起60日內(nèi),股東與公司不能達成股權(quán)收購協(xié)議的,股東可以自股東會會議決議通過之日起()日內(nèi)向人民法院提起訴訟。

          A.30

          B.45

          C.60

          D.90

          【正確答案】D

          【答案解析】自股東會會議決議通過之日起60日內(nèi),股東與公司不能達成股權(quán)收購協(xié)議的,股東可以自股東會會議決議通過之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟。

          本題 0.5 分

          第6題上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的,應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議,并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的()以上通過。

          A.2/3

          B.1/3

          C.1/2

          D.3/4

          【正確答案】A

          【答案解析】《中華人民共和國公司法》第一百二十二條規(guī)定:“上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的,應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議,并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。”

          本題 0.5 分

          第7題公司在依法向有關(guān)主管部門提供的財務(wù)會計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實的,由有關(guān)主管部門對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以()的罰款。

          A.3萬元以上30萬元以下

          B.3萬元以上50萬元以下

          C.5萬元以上50萬元以下

          D.5萬元以上30萬元以下

          【正確答案】A

          【答案解析】公司在依法向有關(guān)主管部門提供的財務(wù)會計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實的,由有關(guān)主管部門對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以3萬元以上30萬元以下的罰款。

          本題 0.5 分

          第8題公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是,股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民

          幣()萬元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣()萬元。

          A.3 000;6 000

          B.3 000;5 000

          C.2 000;6 000

          D.2 000;5 000

          【正確答案】A

          【答案解析】公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是,股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3 000萬元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6 000萬元。

          本題 0.5 分

          第9題申請證券上市交易,應(yīng)當(dāng)向()提出申請,由其依法審核同意,并由雙方簽訂上市協(xié)議。

          A.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)

          B.證券交易所

          C.中國證券業(yè)協(xié)會

          D.省級人民政府

          【正確答案】B

          【答案解析】申請證券上市交易,由證券交易所依法審核同意,并由雙方簽訂上市協(xié)議。

          本題 0.5 分

          第10題以協(xié)議方式收購上市公司時,達成協(xié)議后,收購人必須在()日內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所作出書面報告,并予以公告。

          A.2

          B.3

          C.4

          D.5

          【正確答案】B

          【答案解析】以協(xié)議方式收購上市公司時,達成協(xié)議后,收購人必須在3日內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所作出書面報告,并予以公告。

          仿真模擬試題二:

          單項選擇題(本大題共60小題,每小題0.5分,共30分。在以下各小題所給出的四個選項中,只有一個選項符合題目要求,請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))

          第1題證券登記結(jié)算公司的職能不包括()。

          A.證券賬戶、結(jié)算賬戶的設(shè)立和管理

          B.證券持有人名冊登記及權(quán)益登記

          C.對證券交易活動進行管理

          D.受發(fā)行人委托派發(fā)證券權(quán)益

          【正確答案】C

          【答案解析】證券登記結(jié)算公司依法履行以下職能:證券賬戶、結(jié)算賬戶的設(shè)立和管理,證券的存管和過戶,證券持有人名冊登記及權(quán)益登記,證券交易所上市證券交易的清算、交收及相關(guān)管理,受發(fā)行人委托派發(fā)證券權(quán)益,辦理與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的查詢、信息、咨詢和培訓(xùn)服務(wù),國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù),如為證券持有人代理投票服務(wù)等。

          本題 0.5 分

          第2題公司提供擔(dān)保的主要方式不包括()。

          A.保證

          B.抵押

          C.質(zhì)押

          D.留置

          【正確答案】D

          【答案解析】公司提供擔(dān)保的方式主要是保證、抵押、質(zhì)押。

          本題 0.5 分

          第3題以商品批發(fā)為主的有限責(zé)任公司注冊資本的最低限額為()萬元。

          A.10

          B.20

          C.30

          D.50

          【正確答案】D

          【答案解析】有限責(zé)任公司注冊資本的最低限額為:(1)以生產(chǎn)經(jīng)營為主的公司人民幣50萬元。(2)以商品批發(fā)為主的公司人民幣50萬元。(3)以商業(yè)零售為主的公司人民幣30萬元。(4)科技開發(fā)、咨詢、服務(wù)性公司人民幣10萬元。特定行業(yè)的有限責(zé)任公司注冊資本最低限額需高于上述所定限額的,由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。

          本題 0.5 分

          第4題根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定,公司股東依法享有的權(quán)力不包括()。

          A.資產(chǎn)收益

          B.選擇管理者

          C.批準破產(chǎn)

          D.參與重大決策

          【正確答案】C

          【答案解析】根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定,公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。

          本題 0.5 分

          第5題自股東會會議決議通過之日起60日內(nèi),股東與公司不能達成股權(quán)收購協(xié)議的,股東可以自股東會會議決議通過之日起()日內(nèi)向人民法院提起訴訟。

          A.30

          B.45

          C.60

          D.90

          【正確答案】D

          【答案解析】自股東會會議決議通過之日起60日內(nèi),股東與公司不能達成股權(quán)收購協(xié)議的,股東可以自股東會會議決議通過之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟。

          本題 0.5 分

          第6題上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的,應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議,并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的()以上通過。

          A.2/3

          B.1/3

          C.1/2

          D.3/4

          【正確答案】A

          【答案解析】《中華人民共和國公司法》第一百二十二條規(guī)定:“上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的,應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議,并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。”

          本題 0.5 分

          第7題公司在依法向有關(guān)主管部門提供的財務(wù)會計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實的,由有關(guān)主管部門對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以()的罰款。

          A.3萬元以上30萬元以下

          B.3萬元以上50萬元以下

          C.5萬元以上50萬元以下

          D.5萬元以上30萬元以下

          【正確答案】A

          【答案解析】公司在依法向有關(guān)主管部門提供的財務(wù)會計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實的,由有關(guān)主管部門對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以3萬元以上30萬元以下的罰款。

          本題 0.5 分

          第8題公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是,股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民

          幣()萬元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣()萬元。

          A.3 000;6 000

          B.3 000;5 000

          C.2 000;6 000

          D.2 000;5 000

          【正確答案】A

          【答案解析】公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是,股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3 000萬元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6 000萬元。

          本題 0.5 分

          第9題申請證券上市交易,應(yīng)當(dāng)向()提出申請,由其依法審核同意,并由雙方簽訂上市協(xié)議。

          A.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)

          B.證券交易所

          C.中國證券業(yè)協(xié)會

          D.省級人民政府

          【正確答案】B

          【答案解析】申請證券上市交易,由證券交易所依法審核同意,并由雙方簽訂上市協(xié)議。

          本題 0.5 分

          第10題以協(xié)議方式收購上市公司時,達成協(xié)議后,收購人必須在()日內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所作出書面報告,并予以公告。

          A.2

          B.3

          C.4

          D.5

          【正確答案】B

          【答案解析】以協(xié)議方式收購上市公司時,達成協(xié)議后,收購人必須在3日內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所作出書面報告,并予以公告。

          本題 0.5 分

          第11題基金管理人的權(quán)利不包括()。

          A.運作和管理基金資產(chǎn)

          B.保管基金資產(chǎn)

          C.代表基金行使股東權(quán)利

          D.獲取基金管理人報酬

          【正確答案】B

          【答案解析】按照我國有關(guān)規(guī)定,基金管理人享有如下權(quán)利: (1)按基金契約及其他有關(guān)規(guī)定,運作和管理基金資產(chǎn)。(2)獲取基金管理人報酬。(3)依照有關(guān)規(guī)定,代表基金行使股東權(quán)利。(4)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的其他權(quán)利。

          本題 0.5 分

          第12題下列不屬于基金份額持有人義務(wù)的是()。

          A.保管基金資產(chǎn)

          B.遵守基金契約

          C.繳納基金認購款項及規(guī)定費用

          D.承擔(dān)基金虧損或終止的有限責(zé)任

          【正確答案】A

          【答案解析】基金份額持有人必須承擔(dān)以下義務(wù):(1)遵守基金契約。(2)繳納基金認購款項及規(guī)定費用。(3)承擔(dān)基金虧損或終止的有限責(zé)任。(4)不從事任何有損基金及其他基金投資人合法權(quán)益的活動。(5)法律、法規(guī)及基金契約規(guī)定的其他義務(wù)。

          本題 0.5 分

          第13題下列選項中,不屬于金屬期貨的是()。

          A.銅

          B.黃金

          C.天然橡膠

          D.白銀

          【正確答案】C

          【答案解析】商品期貨中主要品種可以分為農(nóng)產(chǎn)品期貨(如棉花、大豆、小麥、玉米、白糖、咖啡、豬腩、菜籽油、天然橡膠、棕櫚油),金屬期貨(如銅、鋁、錫、鋅、鎳、黃金、白銀)和能源期貨(如原油、汽油、燃料油)。

          本題 0.5 分

          第14題期貨公司接受不符合規(guī)定條件的單位或者個人委托的,應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正,給予警告,沒收違法所得,并處違法所得()的罰款。

          A.1倍以上3倍以下

          B.1倍以上5倍以下

          C.3倍以上5倍以下

          D.3倍以上10倍以下

          【正確答案】A

          【答案解析】期貨公司接受不符合規(guī)定條件的單位或者個人委托的,應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正,給予警告,沒收違法所得,并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不滿10萬元的,并處10萬元以上30萬元以下的罰款;情節(jié)嚴重的,責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷期貨業(yè)務(wù)許可證。

          本題 0.5 分

          第15題證券公司與客戶簽訂證券交易委托證券資產(chǎn)管理融資融券等業(yè)務(wù)合同,應(yīng)當(dāng)事先指定專人向客戶講解有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和合同內(nèi)容,并將()交由客戶簽字確認。

          A.賬戶信息表

          B.身份確認書

          C.業(yè)務(wù)合同書

          D.風(fēng)險揭示書

          【正確答案】D

          【答案解析】證券公司與客戶簽訂證券交易委托證券資產(chǎn)管理融資融券等業(yè)務(wù)合同,應(yīng)當(dāng)事先指定專人向客戶講解有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和合同內(nèi)容,并將風(fēng)險揭示書交由客戶簽字確認。

          本題 0.5 分

          第16題客戶應(yīng)當(dāng)向期貨公司登記以本人名義開立的用于存取保證金的()賬戶。

          A.個人

          B.期貨交易

          C.期貨結(jié)算

          D.期貨保證金

          【正確答案】C

          【答案解析】客戶應(yīng)當(dāng)向期貨公司登記以本人名義開立的用于存取保證金的期貨結(jié)算賬戶。

          本題 0.5 分

          第17題對變更業(yè)務(wù)范圍、公司形式、公司章程中的重要條款或者要求審查高級管理人員任職資格的申請,國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)自受理之日起()內(nèi)作出批準或者不予批準的書面決定。

          A.30個工作日

          B.45個工作日

          C.3個月

          D.6個月

          【正確答案】B

          【答案解析】對變更業(yè)務(wù)范圍、公司形式、公司章程中的重要條款或者要求審查高級管理人員任職資格的申請,國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)自受理之日起45個工作日作出內(nèi)批準或者不予批準的書面決定。

          本題 0.5 分

          第18題證券公司不得動用客戶交易結(jié)算資金或者委托資金的情形是()。

          A.客戶進行證券的申購、證券交易的結(jié)算或者客戶提款

          B.客戶支付與證券交易有關(guān)的傭金、費用或者稅款

          C.證券公司借用客戶資金,30日內(nèi)還清

          D.法律規(guī)定的其他情形

          【正確答案】C

          【答案解析】除下列情形外,證券公司不得動用客戶的交易結(jié)算資金或者委托資金:(1)客戶進行證券的申購、證券交易的結(jié)算或者客戶提款。(2)客戶支付與證券交易有關(guān)的傭金、費用或者稅款。(3)法律規(guī)定的其他情形。

          本題 0.5 分

          第19題董事會秘書為證券公司的()。

          A.管理人員

          B.高級管理人員

          C.監(jiān)事會成員

          D.股東大會成員

          【正確答案】B

          【答案解析】董事會秘書為證券公司的高級管理人員。

          本題 0.5 分

          第20題取得證券業(yè)從業(yè)資格的人員,可以通過證券經(jīng)營機構(gòu)申請統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)證書,需要符合的條件是()。

          A.未被機構(gòu)聘用

          B.存在《中華人民共和國證券法》第一百二十六條規(guī)定的情形

          C.被中國證監(jiān)會認定為證券市場禁入者

          D.最近3年未受過刑事處罰

          【正確答案】D

          【答案解析】取得證券業(yè)從業(yè)資格的人員,符合下列條件的,可以通過證券經(jīng)營機構(gòu)申請統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)證書:(1)已被機構(gòu)聘用。(2)最近3年未受過刑事處罰。(3)不存在《中華人民共和國證券法》第一百二十六條規(guī)定的情形。(4)未被中國證監(jiān)會認定為證券市場禁入者,或者已過禁入期的。(5)品行端正,具有良好的職業(yè)道德。(6)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

          本題 0.5 分

          第21題從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中違反有關(guān)證券法律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定,受到聘用機構(gòu)處分的,該機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在處分后()日內(nèi)向協(xié)會報告。

          A.7

          B.10

          C.15

          D.20

          【正確答案】B

          【答案解析】從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中違反有關(guān)證券法律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定,受到聘用機構(gòu)處分的,該機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在處分后10日內(nèi)向協(xié)會報告。

          本題 0.5 分

          第22題通過基金銷售人員從業(yè)考試即()一科的,可直接獲得基金銷售人員從業(yè)考試成績合格證。

          A.《證券市場基礎(chǔ)知識》

          B.《證券投資基金》

          C.《證券交易》

          D.《證券投資基金銷售基礎(chǔ)知識》

          【正確答案】D

          【答案解析】通過基金銷售人員從業(yè)考試即《證券投資基金銷售基礎(chǔ)知識》一科的,可直接獲得基金銷售人員從業(yè)考試成績合格證。

          本題 0.5 分

          第23題個人申請保薦代表人資格,應(yīng)當(dāng)具備的條件不包括()。

          A.誠實守信,品行良好,無不良誠信記錄

          B.最近3年內(nèi)在境內(nèi)證券發(fā)行項目中擔(dān)任過項目協(xié)辦人

          C.最近2年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰

          D.未負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)

          【正確答案】C

          【答案解析】個人申請保薦代表人資格,應(yīng)當(dāng)具備下列條件:(1)具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷。(2)最近3年內(nèi)在境內(nèi)證券發(fā)行項目中擔(dān)任過項目協(xié)辦人。(3)參加中國證監(jiān)會認可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效。(4)誠實守信,品行良好,無不良誠信記錄,最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰。(5)未負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)。(6)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

          本題 0.5 分

          第24題保薦機構(gòu)、保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的,保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告,由中國證監(jiān)會予以變更登記。

          A.2

          B.3

          C.4

          D.5

          【正確答案】D

          【答案解析】保薦機構(gòu)、保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的,保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告,由中國證監(jiān)會予以變更登記。

          本題 0.5 分

          第25題中國證券業(yè)協(xié)會對投資主辦人自執(zhí)業(yè)注冊完成之日起每()年檢查一次。

          A.1

          B.2

          C.3

          D.4

          【正確答案】B

          【答案解析】按照《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)范》的要求,中國證券業(yè)協(xié)會對投資主辦人自執(zhí)業(yè)注冊完成之日起每兩年檢查一次。

          本題 0.5 分

          第26題誠信信息以()形式保存。

          A.電子文檔

          B.紙質(zhì)文檔

          C.電子文檔和紙質(zhì)文檔

          D.以上均正確

          【正確答案】A

          【答案解析】誠信信息以電子文檔形式保存。

          本題 0.5 分

          第27題查詢申請符合規(guī)定條件、材料齊備的,中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)自收到查詢申請之日起()個工作日內(nèi)出具誠信報告。

          A.2

          B.5

          C.10

          D.15

          【正確答案】C

          【答案解析】查詢申請符合規(guī)定條件、材料齊備的,中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)自收到查詢申請之日起10個工作日內(nèi)出具誠信報告。

          本題 0.5 分

          第28題證券經(jīng)紀人可以是()。

          A.自然人

          B.機構(gòu)

          C.團體

          D.以上均正確

          【正確答案】A

          【答案解析】證券經(jīng)紀人是自然人,不能是機構(gòu)或團體。

          本題 0.5 分

          第29題客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年計起至少保存()年。

          A.5

          B.10

          C.15

          D.20

          【正確答案】C

          【答案解析】客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年計起至少保存15年,與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料自業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)年計起至少保存15年。

          本題 0.5 分

          第30題財務(wù)與會計人員應(yīng)當(dāng)正確處理財務(wù)會計工作與業(yè)務(wù)發(fā)展、客戶利益保護與所在單位利益之間的關(guān)系,對存在潛在沖突的情形,應(yīng)主動向()說明,并提出合理處理利益沖突的建議。

          A.所在機構(gòu)的管理層

          B.行業(yè)自律組織

          C.監(jiān)管機構(gòu)

          D.國家司法機關(guān)

          【正確答案】A

          【答案解析】財務(wù)與會計人員應(yīng)當(dāng)正確處理財務(wù)會計工作與業(yè)務(wù)發(fā)展、客戶利益保護與所在單位利益之間的關(guān)系,對存在潛在沖突的情形,應(yīng)主動向所在機構(gòu)的管理層說明,并提出合理處理利益沖突的建議。

          本題 0.5 分

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