國(guó)稅企業(yè)所得稅申報(bào)完整流程

時(shí)間：2024-06-16 08:55:40 注冊(cè)稅務(wù)師我要投稿

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　　國(guó)稅的企業(yè)所得稅申報(bào)完整流程

　　1、進(jìn)入國(guó)稅的電子申報(bào)納稅人端，點(diǎn)擊上面一行最后的“匯算清繳”，出現(xiàn)申報(bào)界面;

　　2、首先查詢(xún)一下2017年第四季度申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的會(huì)計(jì)制度，分為一般企業(yè)和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，注意本單位采用的是哪個(gè)準(zhǔn)則;

　　3、點(diǎn)擊左上邊第一個(gè)申報(bào)填寫(xiě)，進(jìn)入申報(bào)界面;

　　4、首先填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，選擇財(cái)務(wù)報(bào)表所屬類(lèi)型，也就是采用的'會(huì)計(jì)制度和前面查詢(xún)的會(huì)計(jì)制度一致，所屬時(shí)期類(lèi)型選為按年申報(bào)。然后按要求填報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，然后申報(bào)。

　　5、點(diǎn)擊居民企業(yè)所得稅年度申報(bào)—填寫(xiě);

　　6、出現(xiàn)企業(yè)信息和會(huì)計(jì)政策：

　　企業(yè)信息：注意填寫(xiě)資產(chǎn)總額為2017年期末資產(chǎn)總額，單位萬(wàn)元;

　　會(huì)計(jì)主管姓名必須填寫(xiě);

　　會(huì)計(jì)政策：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和前面選的一致

　　會(huì)計(jì)檔案存放地：必須填寫(xiě)

　　記賬本位幣：選人民幣

　　會(huì)計(jì)政策與估計(jì)：選否

　　固定資產(chǎn)折舊方法：選平均年限法

　　存貨成本計(jì)價(jià)方法：選先進(jìn)先出法

　　壞賬損失核算方法：直接核銷(xiāo)法

　　所得稅計(jì)算方法：應(yīng)付稅款法