一般納稅人報(bào)稅程序

時(shí)間：2024-09-16 13:59:50 納稅籌劃師我要投稿

一般納稅人報(bào)稅程序

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　　一、月底前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證解密

　　二、報(bào)稅前(至少在次月7日前)銷項(xiàng)發(fā)票抄稅(在中介機(jī)構(gòu)代開的發(fā)票的一般由中介機(jī)構(gòu)代辦抄稅)

　　三、打印本月開票清單

　　四、網(wǎng)上報(bào)稅：

　　A、如有開具普通發(fā)票，要導(dǎo)入

　　B、如取得可以抵扣的“四小票”(貨運(yùn)發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證)，需要采集導(dǎo)入

　　C、主表自動生成后，根據(jù)開票清單，填列申報(bào)表中的“銷項(xiàng)明細(xì)”

　　D、如有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、已交稅金(一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期)等情況，需要填列

　　E、連同附報(bào)表格及會計(jì)報(bào)表一起網(wǎng)上申報(bào)、接收回執(zhí)、打印蓋章

　　五、確認(rèn)納稅專戶內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金

　　六、網(wǎng)上打印的資料連同開票清單、金稅卡(如開票由中介機(jī)構(gòu)代理，則不需要你攜帶了)到稅務(wù)局大廳窗口進(jìn)行比對，如無誤，OK!如有問題，金稅卡鎖死，轉(zhuǎn)異常崗處理。

　　一般情況下，辦完登記證的當(dāng)月就應(yīng)該申報(bào)。如果登記證辦完時(shí)是接近月末，也可能被要求次月申報(bào)。

　　沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發(fā)票，雖然這樣是不合規(guī)定的)，則進(jìn)行零申報(bào)。就是收入為零，應(yīng)納稅額也為零。

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